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如何调整账上发的是当月工资

各地税局有的把基数改了,有的没有改,9实际申报8月,其实就是9月份收款,很明白的事.

为了做账方便,我们都是把上个月放在这个月的发放工资数,作为这个月的工资计提数.

当月发当月工资,记账凭证怎么填写?

当月发当月工资,记账凭证可以按照管理费用来填写.

计提时:

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬-职工工资

交社保时:

借:管理费用-社保

其他应收款-代扣职工社保

贷:银行存款

发放工资时:

借:应付职工薪酬-职工工资

贷:其他应收款-代扣职工社保

贷:应交税费-个税

贷:库存现金

如何做发放当月工资的会计分录

1、计提工资:

借:××费用(管理/销售等).

贷:应付职工薪酬--工资.

2、计提社保(企业部分):

借:××费用(管理/销售等).

贷:应付职工薪酬--社保.

次月发放工资时的会计分录:

1、发放工资时:

借:应付职工薪酬--工资.

贷:应付职工薪酬--社保(个人部分).

应交税费--应交个人所得税.

库存现金/银行存款.

2、上交杜保:

借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分).

贷:库存现金/银行存款.

3、上交个人所得税:

借:应交税费--应交个人所得税.

贷:银行存款.